Birçok şirkette tablo tanıdık:
Ekip büyümüyor, hatta dönemsel olarak küçülüyor; ancak çalışan maliyetleri yıl boyunca artmaya devam ediyor.
Bu durum çoğu zaman bir hata gibi algılansa da, gerçekte çalışan maliyetlerinin yapısal olarak değişmesinin doğal bir sonucu. Özellikle 2026’ya girerken bu artışlar daha görünür hâle geliyor.
1. SGK Tavanı: Çalışan Sayısı Artmadan Gelen Maliyet
Prim esas kazanç üst sınırındaki artış, özellikle yönetici ve kıdemli roller için çalışan başına maliyeti belirgin biçimde yükseltir.
Ancak bütçeler çoğu zaman “ortalama çalışan” varsayımıyla hazırlandığı için bu etki geç fark edilir. Çalışan sayıları sabit kalsa bile, tavan etkisi toplam çalışan maliyetini yukarı taşır.
2. Ücret İçi Artışlar: Sessiz ve Sürekli
Yeni işe alım yapılmasa bile rol genişlemeleri, performans güncellemeleri ve ara zamlar çalışan maliyetlerini adım adım büyütür.
Bu artışlar tekil olarak küçük görünse de SGK ve yan maliyetlerle birlikte kümülatif bir etki yaratır.
3. Yan Hakların Genişlemesi
Yan hak paketlerinin kapsamı genişledikçe, çalışan başına maliyet artar.
Bu kalemler çoğu zaman bordro dışında kaldığı için bütçede yeterince görünmez; ancak nakit akışında doğrudan hissedilir.
4. Teşvik Kayıpları: Aylık Küçük Fark, Yıllık Büyük Sapma
SGK teşviklerindeki azalma ya da kayıp, tek seferlik bir etki gibi algılansa da her ay küçük farklar yaratarak yıl sonunda ciddi bütçe sapmalarına yol açar.
Bu durum, maliyet artışının nedeninin geç fark edilmesine neden olur.
5.Ortalama Maliyet Yanılgısı
“Çalışan başına ortalama maliyet” yaklaşımı, çalışan maliyetlerindeki farklılaşmayı maskeleyerek yanıltıcı bir tablo yaratır.
Gerçekte maliyetler; pozisyon, ücret seviyesi ve yan hak kullanımına göre önemli ölçüde değişir. Ortalama rakamlar CFO’lara yanlış bir güven hissi verir.
Sorun Maliyet Artışı Değil, Görünürlük Eksikliği
2026’da çalışan maliyetlerinin artması sürpriz değil.
Asıl sorun, bu artışların nereden, ne zaman ve hangi çalışan gruplarında gerçekleştiğinin net biçimde görülememesi.
Çalışan sayısı sabit kalsa bile, bu görünürlük eksikliği bütçeyi ve nakit akışını zorlayabilir.
filika.co Forecast Bu Noktada Nasıl Değer Katar?
filika.co Forecast, çalışan maliyetlerini tek bir ortalama rakam olarak değil;
pozisyon bazlı, senaryo bazlı ve zaman eksenli olarak ele alır.
Bu sayede:
- SGK tavanı ve teşvik değişikliklerinin etkisi ayrı ayrı görülebilir,
- ücret içi artışlar farklı senaryolarla test edilebilir,
- yan hakların toplam bütçeye etkisi netleşir,
- maliyet artışları nakitte hissedilmeden önce bütçede görünür hâle gelir.
Sonuç olarak CFO’lar, çalışan maliyetlerini “neden arttığını sonradan fark eden” değil; artışı önceden görebilen ve yöneten bir konuma geçer.
Bütçelerini filika.co Forecast ile yöneten ekipler, belirsizlikleri varsayım olmaktan çıkarıp yönetilebilir senaryolara dönüştürür.
